为什么要做境外投资备案 什么情况下需要做ODI备案

境外投资备案难点有哪些？

我们知道境外投资备案，必须提供审计报告、蕞新的财务报表及银行资信证明或存款证明，作为资金来源证明。一般需要求投资主体满1年，净资产必须大于投资款。那新成立的公司不满一年，且是亏损状态怎么办？如果是新成立不满一年的企业还没有审计报告，那也可以出具半年报或大股东公司的审计报告或同一实控人的关联公司的审计报告做代替。如果投资主体的净利润是亏损的，合理说明原因即可，例如芯片行业本身前期研发投入高，产生经营亏损比较正常。

从行业来说，除国家禁止开展境外投资的，常见的境外投资项目若为房地产、影视、金融等敏感行业，不是采用备案制，是采用核准制，难度较高，且审核周期长。另外部分境内投资主体主营业务与境外新设公司主营业务不一致/不存在关联性，会质疑项目真实性。

从地区来说，部分地区办理要求存在差异性，如上海、成都、北京、江苏等要求同时提供对应用途的意向合同，如土地购买合同/办公室租赁合同、员工劳动合同、设备购买合同等、意向合同需要是境内母公司代境外子公司签署的。上海地区，境外公司已经注册，境内备案仍以该境外公司进行备案，提交审批无法通过。

特殊情况，在以并购方式办理境外投资备案时，境外的标的公司股东出现中国籍自然人/法人，如果该股东没有办理过37号文登记/ODI备案，提交审批也无法通过。

为什么境外投资备案是海外投资必拿的证书?

根据《企业境外投资管理办法》规定，凡是中国内地企业到港澳台或者国外地区进行新设子公司、分公司、办事处、并购、参股等投资行为，都必须要先办理好ODI境外投资备案，否则是属于违规的，蕞直接的影响就是银行会禁止该企业的资金进出入境，如果后期该企业想要到境外上市，由于前面的投资行为不合规，也会导致无法上市等影响，现在全国各地相关部门都查得很严，很多没有办理好境外投资备案的企业都被通报了

什么情况下需要做境外投资备案？

① 企业是真实对外投资，有汇款到境外的需求，银行会要求企业提供ODI备案文件，银行才会同意进行汇款操作；

② 有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，那么，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作；

③ 返程投资，如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件；

④ 与国外或外资企业合作，若国内企业想与国外公司或者是外资企业合作，需要有境外投资备案证书。

⑤ 有投融资需求的大型企业，需要合并财报，需要做境外投资备案，才能合理地将境外子公司业务并表。

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